Только что поженились? Налоговые шаги до следующего сезона подачи деклараций
Брак — радостное событие, но он также меняет вашу налоговую ситуацию. IRS рекомендует сразу после свадьбы сделать несколько простых шагов, чтобы подача декларации в следующем году прошла проще и без сюрпризов. Вот на что стоит обратить внимание уже сейчас.
Экспатам и нерезидентам: если один супруг — налоговый резидент США, а второй — нерезидент, брак поднимает дополнительные вопросы: рассматривать ли супруга-нерезидента как резидента США для целей налогообложения и нужен ли ему ITIN. См. раздел «Советы CPA» в конце.
1. Сообщите о смене фамилии
Если кто-то из супругов меняет фамилию, сообщите об этом в Social Security Administration до подачи декларации. Имя в декларации должно совпадать с данными SSA — иначе обработка может задержаться.
2. Обновите адрес, если нужно
Если кто-то из супругов переехал, уведомите почту, работодателей, финансовые учреждения и IRS. Официально изменить почтовый адрес в IRS можно, подав Form 8822, Change of Address.
3. Проверьте удержание налога
Брак может изменить сумму налога. Молодожёнам стоит подать работодателю новую Form W-4, Employee's Withholding Certificate в течение 10 дней. Если работают оба супруга, совокупный доход может перевести вас в более высокую налоговую категорию или сделать вас плательщиком дополнительного налога Medicare. Воспользуйтесь бесплатным IRS Tax Withholding Estimator, чтобы проверить, правильно ли удерживается налог из каждой зарплаты.
4. Пересмотрите налоговый статус
Ваш семейный статус на 31 декабря определяет варианты подачи за весь год. Супруги могут подавать декларацию совместно (jointly) или раздельно (separately). Совместная подача обычно выгоднее, но стоит посчитать оба варианта и выбрать подходящий.
5. Храните налоговые документы вместе
Объедините важные документы — Forms W-2, Forms 1099 и декларации прошлых лет. Так подавать проще, и меньше шансов упустить часть дохода.
6. Изучите вычеты и льготы
Брак может повлиять на право на некоторые вычеты и налоговые льготы. Перед подачей декларации вместе изучите доступные варианты.
Официальные источники IRS
- Смена фамилии — Social Security Administration
- Form 8822, Change of Address
- Form W-4, Employee's Withholding Certificate
- Additional Medicare Tax — Questions and Answers
- IRS Tax Withholding Estimator
- Topic no. 157, Change your address
- Publication 505, Tax Withholding and Estimated Tax
Советы CPA
Брак — хороший момент, чтобы просчитать налог обоими способами (совместно и раздельно) до того, как вы зафиксируете удержание на остаток года. Если оба супруга зарабатывают примерно одинаково, совокупный доход может поднять вас в более высокую категорию — поэтому обновить W-4 стоит заранее, чтобы избежать доплаты при подаче.
Если вы вступили в брак с супругом-нерезидентом: по умолчанию супруг-нерезидент не включается в совместную декларацию США. Вы можете сделать election и рассматривать его как резидента США, чтобы подавать совместно (это часто снижает общий налог), но тогда его общемировой доход попадает под налогообложение США. Супругу-нерезиденту также понадобится ITIN, если у него нет номера SSN. Это решение стоит обсудить с CPA до подачи.
Для пар, живущих за границей: проверьте, как исключение заработанного за рубежом дохода (foreign earned income exclusion), иностранные налоговые кредиты и применимый налоговый договор взаимодействуют с вашим новым статусом. Правильный выбор зависит от страны проживания и того, как облагается доход каждого супруга.