Несмотря на то что крайний срок подачи деклараций за 2025 налоговый год прошел всего пару недель назад, уже сейчас пора планировать следующий сезон. Своевременный аудит поможет избежать неприятных сюрпризов в виде крупных счетов от налоговой или штрафов в следующем году. Один из важнейших шагов — проверка правильности налоговых удержаний (withholding).
Что такое удержание (withholding)?
Налогоплательщики в США обязаны платить подоходный налог по мере получения дохода.
- Для наемных сотрудников «удержание» — это часть каждой зарплаты, которую работодатель перечисляет в счет федерального подоходного налога.
- Для самозанятых (self-employed) это суммы, которые они добровольно откладывают для уплаты расчетных налогов (estimated taxes).
Как проверить свои удержания?
IRS Tax Withholding Estimator — это бесплатный и простой в использовании инструмент, который помогает работникам и пенсионерам оценить необходимую сумму удержаний.
Важно отметить, что данный калькулятор уже учитывает изменения в кредитах и вычетах, принятые в рамках закона One, Big, Beautiful Bill (OBBB) от 4 июля 2025 года. Сюда входят:
- Вычеты для чаевых (tips) и оплаты за сверхурочную работу (overtime).
- Вычеты по процентам за автокредит.
- Увеличенный стандартный вычет для пожилых людей.
- Обновления, связанные с семейными кредитами, владением жильем и благотворительностью.
Преимущества использования IRS Tax Withholding Estimator
Вы можете корректировать свои данные при любых жизненных изменениях: покупка дома, смена работы, рождение ребенка или изменение семейного статуса. Для тех, кто только что подал декларацию за 2025 год, IRS советует использовать инструмент, чтобы учесть все источники дохода: от основной зарплаты до подработок (side jobs) и продажи товаров или услуг.
Правильная настройка удержаний позволяет
- Предотвратить задолженность перед IRS и избежать пеней в налоговый период.
- Увеличить сумму «чистыми» на руки в каждой зарплате, вместо того чтобы ждать возврата налогов целый год.
Что вам понадобится для расчета:
- Справки о доходах (ваши и супруга, если подаете совместно).
- Данные о других источниках заработка.
- Ваша последняя поданная налоговая декларация (за 2025 год).
Официальные источники IRS:
- Инструмент IRS для оценки удержания налогов (Tax Withholding Estimator)
- Публикация 505: Удержание налога и расчетный налог (Tax Withholding and Estimated Tax)
- Часто задаваемые вопросы о калькуляторе удержаний (Tax Withholding Estimator FAQs)
- Подписка на налоговые советы от IRS (IRS Tax Tips)
Совет от CPA
Обратите особое внимание на новые положения закона OBBB (One, Big, Beautiful Bill), если вы являетесь пенсионером или работаете в отраслях с большой долей оплаты за сверхурочные часы и чаевые. В форме W-2 за 2026 год появятся профессиональные коды и специальные поля для вычета за сверхурочную работу. Если вы убедитесь, что у вашего работодателя есть верные данные уже сейчас, это значительно сэкономит вам время в течение сезона подачи деклараций в 2027 году.